EU Inc e Impuestos: ¿Qué País Ofrece las Mejores Condiciones?

La pregunta fiscal que todos se hacen

La EU Inc no armoniza los tipos impositivos — esto sigue siendo soberanía nacional.

Tipos del impuesto de sociedades en la UE

Los campeones de la baja fiscalidad

• Hungría: 9%
• Bulgaria: 10%
• Irlanda: 15%
• Chipre: 12,5%
• Lituania: 15% (5% para pequeñas empresas)

Franja media

• Estonia: 20% — Pero 0% sobre beneficios reinvertidos
• Polonia: 19%
• Países Bajos: 25,8%

Tipos más altos

• Alemania: 29,9%
• Francia: 25%
• Italia: 27,8%

Más allá del tipo nominal

Estonia: El paraíso de la reinversión

0% sobre beneficios reinvertidos.

Irlanda: El hub de innovación

Knowledge Development Box 6,25%, crédito I+D 25%.

Requisito de sustancia

La EU Inc exige sustancia real: conexión genuina, decisiones locales, medidas anti-abuso.

El efecto OCDE Pilar Dos

El acuerdo de impuesto mínimo global (OCDE Pilar Dos) establece un tipo mínimo efectivo del 15% para empresas con ingresos globales superiores a 750 millones de euros. Aunque esto afecta principalmente a grandes multinacionales, señala una dirección que podría eventualmente impactar a empresas más pequeñas.

Para la mayoría de las EU Inc — principalmente pymes y startups — el Pilar Dos no se aplica directamente. Pero crea un suelo que hace que los tipos muy bajos (9% de Hungría, 10% de Bulgaria) sean potencialmente vulnerables a reformas futuras.

Como siempre, el asesoramiento fiscal profesional adaptado a tu situación específica es esencial. La EU Inc abre puertas, pero entrar por la correcta requiere una planificación cuidadosa.

Comparación por tipo de negocio

• Startups SaaS: Estonia
• Freelancers: Bulgaria o Hungría
• Holdings: Países Bajos o Luxemburgo
• SPV inmobiliarias: País de la propiedad

No existe un "mejor" país único. La EU Inc ofrece por primera vez una verdadera elección.